Как убрать ндс из суммы - Carmoneynv.ru
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд (пока оценок нет)
Загрузка...

Как убрать ндс из суммы

Формулы расчета НДС

Одна из задач на проценты — расчет НДС, расчет суммы с НДС, суммы без НДС, выделения НДС из общей суммы.

1. Формула расчета НДС.

Пусть известна сумма S. Надо вычислить сумму НДС, составляющую 18 процентов от S.

Пример. Сумма 10 000 рублей, НДС составит.

НДС = 10000 * 18 / 100 = 1800.

2. Формула расчета суммы с НДС.

Пусть известна сумма S. Надо вычислить Sн — сумму с НДС. Используя формулу расчета процента от числа, получаем:

Sн= S + S * 18 / 100.

Sн= S * (1 + 18 / 100) = S * 1.18.

В РФ учет НДС ведется с примененим специального документа счета-фактуры. формат бланка счета-фактуры и правила его заполнения строго регламентированы.

Пример. Сумма 10 000 рублей, сумма с НДС составит.

Sн = 10000 * 1.18 = 11800

3. Формула расчета суммы без НДС.

Пусть известна сумма с НДС Sн. Надо вычислить S — сумму без НДС. Запишем сначала формулу вычисления суммы с НДС, а потом получим из нее формулу расчета суммы без НДС.

Обозначим N = 18 / 100, тогда:

S = Sн / (1 + N) = Sн / (1+0.18) =
Sн / 1.18

Пример. Сумма с НДС равна 1180 рублей, НДС 18 процентов. Сумма без НДС составляет:

A2= 1180 / (1 + 0.18) = 1000.

4. Формула расчета (выделения) НДС из общей суммы.

Пусть известна сумма с НДС Sн. Надо вычислить сумму НДС.

Используем формулу расчета суммы без НДС.

НДС = Sн — Sн / 1.18 =
Sн * (1 — 1/1.18)

Пример. Сумма с НДС равна 11800. Сумма НДС составит:

НДС= 11800 * (1 — 1 / 1.18) = 1800.

(1-1/1.18) приблизительно равно 0.152542, тогда
НДС= 11800 * 0.152542 = 1799.9956.

Избавьтесь от утомительных
расчетов с помощью этих Excel-таблиц >>>

  1. Платежный календарь
  2. Расчет себестоимости
  3. Расчет инвестиционных проектов
  4. Финансовый анализ
  5. Точка безубыточности. Рентабельность продаж
    Подробнее…

Платежный календарь. График и прогноз платежей и поступлений

  • Платежные Календари на месяц, 3 месяца и год
  • Деб.и Кред. задолженность
  • Отсрочка, просроченные, с наступающим сроком
  • Контроль оплаты
  • Расчет ожидаемого остатка
  • Кассовый разрыв
    Подробнее…


Расчет себестоимости и рентабельности продукции (услуг)

  • Себестоимость
  • Рентабельность
  • Маржинальный анализ
  • Точка безубыточности
  • Расходы в 10 валютах
    Подробнее…


Расчет инвестиционных проектов

  • Дисконтир. потоки
  • WACC, NPV, IRR, ROI, PI
  • Срок окупаемости
  • Устойчивость проекта
  • Расчет и Сравнение семи проектов
    Подробнее…


Финансовый анализ МСФО

  • Вертикальный и горизонтальный Анализ баланса и P&L
  • 36 коэффициентов
  • Динамика за 5 периодов
  • Риск банкротства
  • ДДС прямым и косвенным методом
  • Отчет об источниках и использовании денежных средств
    Подробнее…


Финансовый анализ РСБУ (Россия)

  • Вертикальный и горизонтальный Анализ баланса и ОПУ
  • 70 коэффициентов
  • Динамика за 8 периодов
  • Риск банкротства
    Подробнее…


Точка безубыточности. Рентабельность продаж

  • Расчет доходности при большом ассортименте
  • Прибыль
  • Наценка
  • Минимальная наценка
  • Маржинальный анализ
  • Точка безубыточности
    Подробнее…


Оценка стоимости бизнеса

  • Все три основных подхода
  • Доходный
  • Рыночный (сравнительный)
  • Затратный (имущественный)
    Подробнее…


Диаграмма Ганта. С семью дополнительными полезными функциями

  • Позволяет назначать ответственных
  • Контролировать выполнение этапа
  • Строит диаграмму ответственных
    Подробнее…

Посмотрите полный список таблиц >>>

Разработка Excel-таблиц
экономической и управленческой
тематики. Условия тут >>>

Калькулятор НДС онлайн

Быстрая навигация по странице

Если наш сервис вам понравился, вы можете поделиться ссылкой в социальных сетях. Мы будем вам очень признательны.

Пользуйтесь интернет-сервисом для определения суммы НДС

Уплата налога на добавленную стоимость является важным финансовым аспектом функционирования любого государственного, частного предприятия или учреждения, оказывающего населению платные услуги. Как правило, на территории Российской Федерации в соответствии с действующей системой налогообложения применяется единая его ставка, которая составляет 20 % от суммы реализованных товаров и услуг. Но для того, чтобы правильно рассчитать объем налога, необходимо учесть виды произведенных материальных благ и специфику работы предприятия.

Например, вы можете сплачивать десять процентов, если выпускаете детские товары или ряд товаров для обеспечения деятельности медицинских учреждений. Нулевая ставка устанавливается для производителя, эффективно работающего на экспорт.

Кому и почему важно знать сумму такого налога?

НДС относится к косвенным налогам, который сплачивается покупателем (потребителем) за приобретенный товар (полученные услуги). Его важно вычислить как предпринимателям, так и пользователям. В первом случае сумму налогов нужно выделить для того, чтобы правильно посчитать запланированную прибыль. Так как НДС относится к обязательным уплатам, пополняющим государственный бюджет, его систематическое внесение является условием ведения хозяйственной деятельности любым предпринимателем. Благоприятный прогноз ее рентабельности должен составляться с учетом обязательных расходов. Высчитать объем такого налога важно, в том числе, и для покупателя (потребителя). Он должен быть осведомлен о суммах, дополнительно оплаченных за полученные услуги или товар в пользу государства.

В правильном и бесперебойном функционировании системы налогообложения в первую очередь заинтересовано само государство. Благодаря сбору НДС:

  • накапливается значительная часть необходимых ресурсов для жизнеобеспечения разных сфер государственной деятельности, решения социальных вопросов;
  • удается успешно решать задачу, связанную с уклонением от уплаты налогов недобросовестными налогоплательщиками;
  • возрастает конкурентная способность отечественных производителей, экспортирующих выпущенные товары, что положительно влияет на развитие экономики страны в целом.

Выборочный подход со стороны государства к определению суммы такого налога для отдельных предпринимателей с учетом вида выпускаемого ними товара позволяет:

  • обозначать приоритетность той или иной сферы предпринимательской деятельности;
  • оказывать необходимую поддержку тем предприятиям, которые обеспечивают реализацию наиболее актуальных государственных планов;
  • повышать покупательную способность налогоплательщиков, которые нуждаются в тех или иных товарах.

Именно поэтому представители Федеральной налоговой службы России с такой ответственностью относятся к выполнению задач, связанных с контролем за пополнением бюджета в результате уплаты юридическими и физическими лицами налогов на добавленную стоимость. Упомянутая функция государственных органов во избежание штрафных санкций обязывает налогоплательщиков уметь правильно определять сумму НДС и вовремя ее вносить в казну державы.

Как определить сумму налога?

Чтобы определить сумму налога на добавленную стоимость, нужно первоначальную сумму разделить на число, равное единице плюс проценты НДС. Например, если налог составляет 15 процентов, то сумма делится на 1,15. Затем из суммы, которая получилась, вычесть первоначальную сумму, умножить это число на единицу и округлить его до копеек.

Для начисления НДС нужно первоначальную сумму умножить на его процентную ставку, разделенную на 100. В нашем случае на 0,15. Таким способом вы получите сумму налога.

Как узнать сумму налога на добавленную стоимость?

Если под рукой есть Интернет, вам поможет бесплатно и безошибочно начислить НДС калькулятор онлайн. Для этого нужно всего лишь прописью внести необходимую числовую информацию в созданные окна. Нажатием нескольких клавиш клавиатуры компьютера возможно быстро получить нужный результат и не переживать за отсутствие знаний бухгалтерии. Воспользоваться такой функцией способен любой человек, желающий иметь интересующие его сведения.

Калькулятор НДС онлайн удобен тем, что:

  • точно просчитывает сумму налога;
  • позволяет оперативно выполнять бухгалтерские операции;
  • является универсальным способом получения информации без специальной подготовки.

НДС онлайн калькулятор поможет легко справиться с поставленной задачей начинающим специалистам, что убережет от высокой платы за допущенные погрешности.

Онлайн калькулятор НДС 20%

Калькулятор НДС — простейший и моментальный способ посчитать сумму налога к уплате. Если вы не знаете, как правильно посчитать налог на добавленную стоимость, воспользуйтесь нашим сервисом. Начинающему предпринимателю или неопытному бухгалтеру не обязательно вникать в тонкости математических расчетов. Достаточно внести величину дохода, с которого предстоит удержать, или величину, к которой нужно добавить налог.

Результат:

Как рассчитать НДС (20%) для юридических лиц на калькуляторе

Вы представитель организации или индивидуальный предприниматель и хотите понять, как посчитать сумму с НДС, чтобы включить налог в итоговую цену товара или услуги, или узнать, как выделить НДС из суммы? С помощью онлайн-инструмента сделать это чрезвычайно просто. Чтобы использовать онлайн НДС калькулятор, выполните единственное действие — введите число в строку.

Читайте также:  Что такое пвн

Справа появятся выделенный и начисленный налог и сумма продажи или покупки с учетом и без учета налога.

Так как некоторые товары облагаются по ставке 10%, то в строке «ставка налога» разрешено изменение значения, калькулятор НДС формирует значение с учетом этой ставки.

В полях справа тут же появятся правильные итоговые цифры.

Расчет НДС для чайников. Популярные вопросы

Что это за налог и какие суммы им облагаются?

Налог на добавленную стоимость государство берет с организаций и предпринимателей, которые продают товары, услуги, работы и ввозят продукцию через таможню. Чтобы понять, с чего взимается этот косвенный платеж в бюджет, разберемся, что такое добавленная стоимость. Добавленная стоимость — это разница между ценой покупки товара и ценой его реализации. Фактически это наценка, которую сделал продавец, с нее и следует заплатить в бюджет. Обложению обязательно подлежат все полученные авансы и стоимость любой продукции, которую организация или ИП отдает даром (в этом случае онлайн калькулятор НДС поможет начислить исходя из средней рыночной стоимости товара или услуги).

Как вычислить НДС от суммы?

Проще всего разобрать на наглядном примере, что представляет собой выделение НДС из суммы, и сделать это можно даже без калькулятора.

Пример: Вы руководитель организации и купили продукт у поставщика за 120 рублей. Из них 20 рублей — сумма обязательного платежа в бюджет по ставке 20%, которую вы заплатили, так как она включена в стоимость товара. Без такого обязательства на добавленную стоимость покупка стоила бы 100 рублей. Продать этот продукт вы хотите за 180 рублей — с наценкой 50%. Поэтому к его стоимости вы добавляете 20%, которые заплатит покупатель товара. 20% от 180 рублей — составляет 36 рублей. Значит, вы продаете товар за 216 рублей с учетом налога. Ваша фирма не платит в бюджет всю выручку, которую получит от покупателя. Заплатить нужно с той части цены, которую вы добавили или наценили при продаже. Те 20 рублей, которые вы заплатили поставщику при покупке, вычитаются из итога в 36 рублей. Размер платежа, который вы должны отправить государству, составит 36 – 20 = 16 рублей.

Плательщики

В России этот налог платят все юридические лица и индивидуальные предприниматели, кроме:

  • хозяйствующих субъектов, использующих УСН;
  • плательщиков ЕНВД;
  • тех налогоплательщиков, чья выручка за год составила не более 2 млн рублей (чтобы освободиться от статуса плательщика и необходимости платить, подайте заявление в территориальную инспекцию ФНС).

Ставки и объекты налогообложения

Существуют 2 обычные ставки:

И одна льготная:

Чаще применяется основная — 20%. В связи с ее распространенностью в примерах мы покажем, как высчитать НДС 20% от суммы.

Пониженная ставка 10% действует при продаже тех видов товаров, которые прямо перечислены в Налоговом кодексе:

  • детские товары;
  • учебная литература;
  • продовольственные товары, приведенные в статье 164 НК РФ ;
  • некоторые медицинские товары;
  • племенные животные.

Льготную нулевую ставку, как и десятипроцентную, используют при продаже товаров, работ и услуг из четко ограниченного перечня (статья 164 НК РФ). Один из пунктов списка — экспорт. Право использовать ставку 0% подтверждается документально.

Что такое расчетная ставка?

Иногда размер платежа нужно вычислить с доходов с уже содержащимся в них налогом. Тогда применяется обратный способ расчета по формулам:

Это и есть расчетные ставки 20/120 или 10/110. Калькулятор уже учитывает все расчетные ставки, поэтому с его помощью осуществить расчет проще. Выделить НДС онлайн можно буквально в несколько щелчков мышкой.

Пример: Фирма получила аванс в сумме 120 рублей с учетом налога. Как рассчитать НДС от суммы в этом случае? Налог с такого аванса платят с применением обычной общепринятой расчетной ставки. Он составит: 120 * 20/120 = 20 рублей. Выделение НДС из суммы в этом случае дает такой же итог, как при использовании обычной ставки 20%. Правильно ли вы сделали вычисления по обычной ставке, покажет расчетная формула выделения НДС.

Случаев, когда используется расчетная ставка, — семь, они перечислены в статье 164 Налогового кодекса . Платеж в бюджет рассчитывается так, только если в выручку, полученную от покупателя он уже включен и необходимо выяснить, как посчитать НДС от суммы стоимости товара, работы или услуги.

  1. При получении средств за товары из списка статьи 162 НК РФ . Это:
    1. деньги, которые фирма получает при продаже как финансовую помощь или для пополнения фонда;
    2. доход в виде процента за оплату продукции векселями или облигациями или в виде процента, который выше основной ставки ЦБ;
    3. доход от страховых выплат при неисполнении обязательств партнёрами.
  2. При получении авансов за предстоящую поставку или передачу имущественных прав.
  3. При удержании суммы налоговыми агентами.
  4. При продаже приобретенного имущества.
  5. При продаже сельхозпродукции.
  6. При перепродаже автомобилей, купленных у физических лиц.
  7. При передаче прав на имущество по пунктам 2-4 статьи 155 НК РФ .

Итак, когда мы знаем, как вычесть НДС 20% от суммы, рассмотрим вопрос, чем при определении суммы положенного налогоплательщику вычета может помочь формула начисления НДС . К этому вопросу налоговики всегда относятся с наибольшим подозрением.

Что такое налоговый вычет?

Вычет — фактически это тот налог, который вы заплатили, покупая товар у поставщика, в составе его цены. Не существует продукции, стоимость которой не содержала бы в себе такой части. Даже при поступлении товаров из-за границы они облагаются налогом при пересечении пределов РФ по их таможенной задекларированной стоимости. При дальнейшей продаже продукции по назначенной вами цене вы должны бюджету за минусом этой суммы. У вас должны быть документы от поставщика, доказывающие покупку продукции и оплату включенного в стоимость НДС. Подтверждением в большинстве случаев являются счета-фактуры. Кроме предъявленных поставщиками сумм принять к вычету можно ( статья 171 НК РФ ):

  • удержанный при ввозе на таможне;
  • заплаченный в бюджет при продаже, если покупатель потом отказался и вернул товар;
  • заплаченный заранее, если потом договор расторгнут и предоплата возвращена;
  • предъявленный подрядчиком при капитальном строительстве или монтаже (демонтаже) основных средств;
  • предъявленный поставщиками товаров, нужных для собственных строительных нужд фирмы;
  • заплаченный в бюджет при строительстве для нужд фирмы;
  • перечисленный в бюджет налоговыми агентами;
  • заплаченный в связи с командировочными или представительскими расходами;
  • уплаченный за ранее не подтвержденный бумагами экспорт после подтверждения;
  • уплаченный со стоимости имущества, входящего в уставной капитал.

Как рассчитать НДС (20%) для ИП

Для ИП он рассчитывается так же, как и для организаций. Пользуйтесь тем же калькулятором НДС. В сроках уплаты тоже нет никакой разницы — налогоплательщики подают декларацию и платят в бюджет до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом.

Как посчитать НДС 20% от суммы (формула)

Рассмотрим принцип, который используется в онлайн калькуляторе, чтобы, в случае, если налог включен в стоимость, автоматически осуществить вычисление НДС. Например, это необходимо, чтобы корректно поставить на учет основные средства или просто понять, сколько вы переплатили государству. Если понять принцип, то делать расчет можно и без помощи сервиса. Вдруг под рукой не окажется интернета?

Чтобы выделить НДС: разделите нужную величину на 1+20% (это 1,20), затем отнимите исходную сумму, умножьте на –1 и округлите до копеек в ближайшую сторону.

Разберем формулу на нашем примере: выделим сумму по ставке 20% из 120 рублей.

Начислить НДС на нужную сумму еще проще. Если величину дохода без НДС умножить на 0,20, получится сумма самого налога, а если умножить на 1,20 — стоимость товара с учетом налога.

Читайте также:  Номера на 900 какой оператор

Снова простейший пример: начисляем НДС 20% на 100 рублей.

Как правильно выделить НДС из общей суммы

Налог на добавленную стоимость – один из обязательных сборов, который уплачивают юридические лица и индивидуальные предприниматели, работающие в рамках общего налогового режима. На практике его расчет вызывает много вопросов и неточностей. Бухгалтера разных компаний то и дело задаются вопросом, как выделить НДС и как его начислить. Для этих операций существует четкий алгоритм, который не позволит допустить ошибку.

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость – эффективный инструмент регулирования экономики страны и значимая статья поступлений в государственный бюджет. Прототип этого сбора был впервые введен в Саксонии в XVIII веке. Официальной «датой рождения» НДС считаются 1950-е годы, когда по рекомендации экономиста Мориса Лоре он был введен во Франции. Опыт этой страны оказался настолько успешным, что идею позаимствовали другие европейские державы.

Ключевое отличие НДС от других сборов – возможность возмещения. Иными словами, он рассчитывается только с добавленной стоимости, то есть дельты в цене, прибавленной в ходе производства или перепродажи.

Расходы, произведенные организацией, уменьшают сумму налога к уплате. Например, НДС с авансов выданных подлежит восстановлению. Доходы, напротив, увеличивают налоговую базу.

Плательщиками НДС признаются все хозяйствующие субъекты, действующие России в рамках ОСНО:

  • ИП;
  • юридические лица;
  • импортеры и экспортеры.

Когда возникает необходимость выделить НДС из суммы?

Согласно действующей практике, в счетах фактурах, счетах и товарных накладных всегда прописывается «очищенная» стоимость товара, величина налога и итоговая сумма. Начисление НДС подразумевает большое количество операций:

  • купля-продажа товаров, работ, услуг;
  • проведение строительных работ;
  • импортные операции;
  • передача прав собственности на продукцию, не подразумевающая оплаты;
  • передача продукции для собственных нужд, если эта операция не была включена в базу по налогу на прибыль.

Если в договоре, накладной или счете указана стоимость без указания НДС, у бухгалтера возникает резонный вопрос, как выделить НДС из суммы. Обойтись без этого шага нельзя: нужно знать размер перечисленного налога, чтобы по итогам квартала правильно рассчитать величину налога к уплате в бюджет.

Для проведения вычислений можно пользоваться разными способами. Существуют онлайн-калькуляторы по расчету налога, которые выполняют операции в доли секунды. Многие сотрудники бухгалтерии предпочитают пользоваться программой Excel или обычным калькулятором.

Как выделить НДС 18 от суммы: формула

Чтобы вычислить налог, достаточно воспользоваться простой логикой. В сумму уже включен НДС, ставка которого составляет 18%. Значит прописанное в счете число – 118% от изначального. Чтобы найти величину налога, достаточно поделить исходное число на 118% и помножить на 18%. Аналогичным порядком рассуждений можно пользоваться и для ставки 10%.

Для тех, у кого нет времени на логические рассуждения, существует готовая формула выделения НДС. Она выглядит так:

Размер налога = Сумма с НДС* 18/ 118 или

Размер налога = Сумма с НДС* 10/ 110.

Подставляя значения, прописанные в счете, можно в два действия найти искомые суммы.

Попробуйте наш калькулятор НДС, позволяющий произвести эти расчеты.

Выделение НДС из суммы: практические примеры

Чтобы найти «очищенную» стоимость товара, достаточно вычесть найденную величину налога из суммы счета. В первом примере она равна

Выделение НДС – несложная операция, которую может освоить каждый бухгалтер. Для проведения вычислений можно использовать онлайн-сервисы или обычный калькулятор.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Как выделить НДС

Доброго времени суток! Сегодня я пишу статью которая относится только к налогу ОСНО, а именно о том как правильно выделить размер налога НДС из суммы.

Вообще в наше продвинутое компьютерное время НДС выделяет автоматически любая бухгалтерская программа. Но бывают случаи когда НДС необходимо выделить в ручную.

НДС аббревиатура расшифровывается как – налог на добавленную стоимость.

Для того чтобы посчитать налог НДС в ручную необходимо понимать, что налог НДС уже вложен в стоимость товара и наша задача его оттуда извлечь.

Рассчитывается налог НДС одинаково для любой ставки НДС, обычно размер НДС составляет 18%, хотя есть категории товаров у которых НДС снижен, например для медикаментов и некоторых продуктов питания размер НДС составляет 10%.

Чтобы выделить налог НДС необходимо воспользоваться формулой для расчета:

Формула для расчета НДС

Выделяем НДС 18%

Давайте для начала рассмотрим, как выделить НДС 18%:

Так вот, для того чтобы извлечь налог НДС из суммы (на примере НДС 18%) необходимо сумму из которой необходимо извлечь НДС18% умножить на 18 и разделить на 118.

Выделяем НДС 10%

Теперь рассмотрим, как выделить НДС 10%:

В данном случае все так же как и при расчетах НДС 18%, только при расчете меняем 18 на 10 (количество процентов).

Все очень просто, дело в том что сам налог НДС уже находится в данной сумме и извлекая его, размер самого налога НДС который уже заложен в сумму не берется при расчете. Именно поэтому мы получаем такие цифры.

Мне самому часто приходится извлекать налог НДС из сумм которые я оплачиваю по счетам.

В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

На этом все! Все вопросы в комментарии, или в мою группу ВКОНТАКТЕ .

Как определить сумму НДС: формулы и примеры расчёта

Чтобы верно определить стоимость товаров или услуг, продавцам и покупателям необходимо знать, что такое НДС, и уметь правильно его рассчитывать. И эти знания нужны не только бухгалтерам и экономистам. Сегодня все официальные предприниматели (от самого небольшого бизнеса до промышленных гигантов) так или иначе сталкиваются с его формированием, и ошибки в учёте налога на добавленную стоимость могут обернуться серьёзными административными и финансовыми проблемами (см. система налогообложения малого бизнеса в России). О том, как выделить НДС из имеющейся суммы и по какой формуле рассчитать начисления, далее в обзоре.

Что такое НДС, и кто его должен начислять

Рассчитывают НДС производители товаров и услуг. По сути, этот налог – плата государству опредёленного процента (в России – 18% или 10% от общей цены) от сформированной хозяйствующими субъектами добавочной стоимости произведённого ими продукта и/или услуги.

Разобраться с определением поможет пример услуги по пошиву платья. Чтобы сшить одно изделие, предпринимателю необходимо купить материал на 1 тысячу рублей и оплатить работу мастера – 1 тысячу рублей, плюс потратиться на оплату помещения, коммунальных услуг и т. д. Суммарно себестоимость платья составит около 2,5 тысячи рублей. Но продавать изделие за эту сумму не только невыгодно, но и противозаконно. В соответствии со ст. 2 ГК РФ, предпринимательская деятельность должна быть направлена на получение прибыли. Полезно прочитать, какой налог лучше выбрать для ИП.

Процент добавленной стоимости каждый бизнесмен определяет для себя самостоятельно исходя из рыночной конъюнктуры. Наценка может составлять и 0,5% и 300%, главное, чтобы продукт был конкурентоспособен. Эта наценка и составляет основной интерес для государства.

Но это еще не всё! Если вернуться к платью, то нужно вспомнить, что для его пошива используется ткань, которая была произведена другим предпринимателем, и в составе цены которой также есть добавочная стоимость, коммунальные услуги тоже имеют наценку и т. д.

Читайте также:  Как проверить машину по номерам

Кроме того, магазин, который продаст покупателю готовое изделие, также обязан начислить розничную торговую наценку. В итоге цену готового платья можно разложить на стоимость сырья, из которого оно изготовлено, и на суммарную добавочную стоимость, сформированную предпринимателями в процессе производства и реализации этого платья.

Фактически сумму НДС в бюджет вносит тот покупатель, который приобретённый продукт использует для своих текущих нужд, а не для коммерческой деятельности.

Но тогда почему проблема НДС так остро стоит перед бизнесменами, если фактически его платят конечные потребители, не имеющие никакого отношения к расчёту наценки, налоговым вычетам и к тому, как выделять сумму НДС из общей суммы покупки?

Всё дело в том, что государство хочет на каждом этапе производства продукта видеть начисленную каждым предпринимателем добавочную стоимость! Более того, предприниматели-налогоплательщики должны показывать государству, сколько товаров они приобрели для производства своей услуги, какое количество продуктов реализовали, и с разницы между приобретением и продажей также обязаны уплачивать 18%. Считается, что эта разница – суммарный продукт, потреблённый самим предпринимателем.

Вот и выходит, что практически любая цена продукта или услуги движется по рынку с восемнадцатипроцентной надбавкой. И если предприниматель не увидит НДС в составе цены либо же не включит его в цену своего продута, то он рискует потерять пятую часть своего дохода. Поэтому очень важно проверять свои приходные и расходные документы на предмет наличия в них этого налога.

Полезно прочитать, какие налоги платит ИП на ОСНО (общей системе налогообложения). Общий порядок и особенности расчёта, возможности для оптимизации.

На заметку: календарь налогов ИП позволяет самостоятельно отслеживать ближайшие события налоговой отчетности.

Как и по каким документам начисляется НДС

Сумму налога указывает продавец при формировании счёта-фактуры на товар или услугу. Полезно прочитать, какие бухгалтерские документы ИП могут понадобиться при формировании отчётности.

Важно! По общему правилу, если в договоре или в счёте не выделен НДС, то считается, что он включён в стоимость товара.

Соответственно, если предприниматель получил счёт, а в нём не выделена сумма НДС (вообще нет упоминания о нём), то в цене к оплате он уже есть. И даже если продавец просто забыл начислить налог и не сделал в своём расходном документе указание на него, то для покупателя этот документ – свидетельство того, что в состав цены надбавка уже включена.

Даже если в цене товара не должно быть этого значения, то продавец обязательно указывает в платёжных и расходных документах, что цена товара – без НДС.

Если же его всё-таки нужно рассчитывать, то выполнить этот расчёт можно по простым формулам:

  • ЦП (цена продукта) х 0,18 = НДС;
  • ИЦП (итоговая цена продажи) = ЦП + НДС.

Расчёт взят для ставки в 18%. Если необходимо рассчитать или выделить налог на товар/услуги, облагаемые по ставке 10%, тогда используется следующая формула:

Если предприниматель получил документ, в котором не указана сумма выделенного налога, а есть только общая цена с учётом НДС, тогда выделить сумму продажи без него можно по формуле:

  • ИЦП – (ИЦП х 18%) = ЦП;
  • ИЦП – (ИЦП х 10%) = ЦП.

Для срочного расчёта всегда есть возможность воспользоваться онлайн-калькулятором, который поможет как выделить сумму НДС из общей суммы, так и начислить: www.ndscalc.ru.

Практическая сторона расчёта

Далее следует несколько примеров, которые помогут предпринимателю разобраться с расчётами.

Цена 1 т сухого молока – 3500 руб. с учётом НДС. НДС = (3500 х 18%) = 630 руб.

Магазину нужно продать клиенту 10 упаковок клея. В спецификации к договору указано, что цена 1 упаковки – 120 руб. без НДС. Как правильно указать цену с НДС в счёт-фактуре?

Начисления с одной упаковки клея составят (120 х 18%) – 21,6 руб. Общая цена одной упаковки клея с учётом НДС (120 + 21,6) равна 141,6 руб., десяти упаковок – 1416 руб.

Полезно прочитать, как рассчитать налог на доходы ИП. Примеры для общего и специальных режимов.

Как проходит налоговая проверка ИП? Какие меры следует принять, чтобы её избежать? Всё о камеральных и выездных проверках малого бизнеса.

Заключение

Начисление налога на добавленную стоимость играет существенную роль в формировании финансовой и налоговой политики предприятия (маленького или большого). Изучая и анализируя информацию о планируемых или состоявшихся сделках, нужно учитывать долю государства (18%), корректно её исчислять и правильно отражать в своём учете. Полезно прочитать о том, какие штрафы за неуплату налогов ИП предусмотрены российским законодательством.

Формулы расчета НДС

Одна из задач на проценты — расчет НДС, расчет суммы с НДС, суммы без НДС, выделения НДС из общей суммы.

1. Формула расчета НДС.

Пусть известна сумма S. Надо вычислить сумму НДС, составляющую 18 процентов от S.

Пример. Сумма 10 000 рублей, НДС составит.

НДС = 10000 * 18 / 100 = 1800.

2. Формула расчета суммы с НДС.

Пусть известна сумма S. Надо вычислить Sн — сумму с НДС. Используя формулу расчета процента от числа, получаем:

Sн= S + S * 18 / 100.

Sн= S * (1 + 18 / 100) = S * 1.18.

В РФ учет НДС ведется с примененим специального документа счета-фактуры. формат бланка счета-фактуры и правила его заполнения строго регламентированы.

Пример. Сумма 10 000 рублей, сумма с НДС составит.

Sн = 10000 * 1.18 = 11800

3. Формула расчета суммы без НДС.

Пусть известна сумма с НДС Sн. Надо вычислить S — сумму без НДС. Запишем сначала формулу вычисления суммы с НДС, а потом получим из нее формулу расчета суммы без НДС.

Обозначим N = 18 / 100, тогда:

S = Sн / (1 + N) = Sн / (1+0.18) =
Sн / 1.18

Пример. Сумма с НДС равна 1180 рублей, НДС 18 процентов. Сумма без НДС составляет:

A2= 1180 / (1 + 0.18) = 1000.

4. Формула расчета (выделения) НДС из общей суммы.

Пусть известна сумма с НДС Sн. Надо вычислить сумму НДС.

Используем формулу расчета суммы без НДС.

НДС = Sн — Sн / 1.18 =
Sн * (1 — 1/1.18)

Пример. Сумма с НДС равна 11800. Сумма НДС составит:

НДС= 11800 * (1 — 1 / 1.18) = 1800.

(1-1/1.18) приблизительно равно 0.152542, тогда
НДС= 11800 * 0.152542 = 1799.9956.

Избавьтесь от утомительных
расчетов с помощью этих Excel-таблиц >>>

  1. Платежный календарь
  2. Расчет себестоимости
  3. Расчет инвестиционных проектов
  4. Финансовый анализ
  5. Точка безубыточности. Рентабельность продаж
    Подробнее…

Платежный календарь. График и прогноз платежей и поступлений

  • Платежные Календари на месяц, 3 месяца и год
  • Деб.и Кред. задолженность
  • Отсрочка, просроченные, с наступающим сроком
  • Контроль оплаты
  • Расчет ожидаемого остатка
  • Кассовый разрыв
    Подробнее…


Расчет себестоимости и рентабельности продукции (услуг)

  • Себестоимость
  • Рентабельность
  • Маржинальный анализ
  • Точка безубыточности
  • Расходы в 10 валютах
    Подробнее…


Расчет инвестиционных проектов

  • Дисконтир. потоки
  • WACC, NPV, IRR, ROI, PI
  • Срок окупаемости
  • Устойчивость проекта
  • Расчет и Сравнение семи проектов
    Подробнее…


Финансовый анализ МСФО

  • Вертикальный и горизонтальный Анализ баланса и P&L
  • 36 коэффициентов
  • Динамика за 5 периодов
  • Риск банкротства
  • ДДС прямым и косвенным методом
  • Отчет об источниках и использовании денежных средств
    Подробнее…


Финансовый анализ РСБУ (Россия)

  • Вертикальный и горизонтальный Анализ баланса и ОПУ
  • 70 коэффициентов
  • Динамика за 8 периодов
  • Риск банкротства
    Подробнее…


Точка безубыточности. Рентабельность продаж

  • Расчет доходности при большом ассортименте
  • Прибыль
  • Наценка
  • Минимальная наценка
  • Маржинальный анализ
  • Точка безубыточности
    Подробнее…


Оценка стоимости бизнеса

  • Все три основных подхода
  • Доходный
  • Рыночный (сравнительный)
  • Затратный (имущественный)
    Подробнее…


Диаграмма Ганта. С семью дополнительными полезными функциями

  • Позволяет назначать ответственных
  • Контролировать выполнение этапа
  • Строит диаграмму ответственных
    Подробнее…

Посмотрите полный список таблиц >>>

Разработка Excel-таблиц
экономической и управленческой
тематики. Условия тут >>>

Ссылка на основную публикацию